Análisis e Interpretación de Balances

Cursos BONIFICADOS para trabajadores y empresas

Duración: 30 horas

¿A QUIÉN VA DIRIGIDO?

  • Personal del área de administración
  • Personal del departamento de contabilidad-finanzas y dirección
  • En general a personas con interés en temas financieros y contables para su vida profesional.

¿QUÉ VOY A APRENDER?

  • Conocer el proceso a seguir para analizar correctamente el balance de una empresa,
  • Análisis dinámicos de las distintas masas patrimoniales que lo componen y con las precauciones necesarias, de aquellos valores que, comparativamente, deberían presentar las citadas masas entre sí.

Temario

UNIDAD 1 - INTRODUCCIÓN AL ANÁLISIS CUANTITATIVO

  • ¿En qué consiste el análisis cuantitativo de la empresa
  • ¿Qué objetivo se persigue al analizar cuantitativamente una empresa?
  • ¿Qué son y qué obligaciones comportan las cuentas anuales?
  • ¿En qué documentación se basa el análisis cuantitativo de una empresa?
  • ¿Qué información debe contener la memoria normal (no abreviada)

UNIDAD 2 - ANÁLISIS CUANTITATIVO - CLASES Y LIMITACIONES

  • ¿Cuántas clases de análisis componen el análisis cuantitativo de una empresa?
  • ¿Qué debe considerarse previamente al análisis cuantitativo de una empresa?
  • ¿En qué consiste el maquillaje o manipulación contable?
  • ¿Qué limitaciones presenta el análisis de estados económico-financiero?
  • ¿Qué particularidades presenta el análisis cuantitativo de una PYME?

UNIDAD 3 - EL BALANCE - INTRODUCCIÓN

  • ¿Qué es y qué información proporciona el balance?
  • ¿Qué masas patrimoniales componen el balance de situación I?
  • ¿Qué masas patrimoniales componen el balance de situación II?
  • ¿Cómo deben ordenarse las masas patrimoniales en el balance?
  • ¿Qué criterios de valoración contable deben utilizarse?
  • ¿Qué debe de verificarse en el balance antes de analizarlo?
  • ¿Qué objetivos se persiguen con el análisis del balance?

UNIDAD 4 - ANÁLISIS DEL BALANCE - INTRODUCCIÓN

  • ¿Cómo debe procederse para analizar un balance?
  • ¿En qué consiste el cálculo de porcentajes en el balance?
  • ¿Qué se entiende por representación gráfica del balance?
  • ¿Qué equilibrio debe existir entre las masas patrimoniales del balance?

UNIDAD 5 - ANÁLISIS DEL BALANCE - ESTRUCTURA DEL BALANCE

  • ¿Existe una estructura ideal de balance?
  • ¿Qué debe observase al comparar las masas patrimoniales del balance?

UNIDAD 6 - ANÁLISIS DEL BALANCE - FONDO DE MANIOBRA Y CICLO DE CAJA

  • ¿Qué se entiende por fondo de maniobra?
  • ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra de una empresa?
  • ¿El fondo de maniobra debe ser siempre positivo?
  • ¿Cómo se analiza el fondo de maniobra?
  • ¿Qué se entiende como ciclo de caja o periodo de maduración?

UNIDAD 7 - ANÁLISIS DEL BALANCE - FONDO DE MANIOBRA NECESARIO Y CUADRO DE FINANCIACIÓN

  • ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra necesario a través del presupuesto de tesorería?
  • ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra necesario con el método de los días de venta a financiar?
  • ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra necesario mediante las cuentas de gestión del circulante?
  • ¿Qué relación existe entre el fondo de maniobra aparente y el necesario?

UNIDAD 8 - ANÁLISIS DEL BALANCE - LOS RATIOS BÁSICOS

  • ¿Qué se entiende por ratios y qué función cumplen en el análisis cuantitativo?
  • ¿Cuáles son los ratios básicos a valorar en el análisis del balance?
  • ¿Cómo se calculan los ratios de liquidez y cómo deben valorarse?
  • ¿Cómo se calculan los ratios de endeudamiento y cómo deben valorarse?
  • ¿Cómo se calculan los ratios de rotación de activos y cómo deben valorarse?
  • ¿Cómo se calculan los ratios de gestión de cobros y pagos y cómo deben valorarse?

UNIDAD 9 - ANÁLISIS DEL BALANCE - RATIOS COMPLEMENTARIOS

  • ¿Qué ratios se utilizan para complementar el análisis de la liquidez?
  • ¿Qué ratios se utilizan para complementar el análisis del endeudamiento?
  • ¿Qué ratios se utilizan para complementar el análisis de rotación de activos?
  • ¿Cómo se calculan los ratios de endeudamiento y cómo deben valorarse?
  • ¿Cómo se calculan los ratios de rotación de activos y cómo deben valorarse?

UNIDAD 10 - LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS - INTRODUCCIÓN

  • ¿Qué es y qué información proporciona la cuenta de pérdidas y ganancias?
  • ¿Con qué formatos puede presentarse la cuenta de pérdidas y ganancias?
  • ¿Qué partidas de gasto componen la cuenta de pérdidas y ganancias?
  • ¿Qué partidas de ingreso componen la cuenta de pérdidas y ganancias?
  • ¿Cuál es el mejor formato de cuenta pérdidas y ganancias para su análisis?
  • ¿Qué debe observarse al analizar la cuenta de pérdidas y ganancias?
  • ¿Qué conclusiones deben obtenerse del análisis de las pérdidas y ganancias?

UNIDAD 11 - P Y G - INTRODUCCIÓN AL ANÁLISIS

  • ¿Cuál es el objetivo del análisis de la cuenta de pérdidas y ganancias?
  • ¿En qué consiste el cálculo de porcentajes en la cuenta de pérdidas y ganancias?
  • ¿Qué partidas de gasto componen la cuenta de pérdidas y ganancias?
  • ¿Qué indica el cálculo de la cuenta de pérdidas y ganancias con base 100?
  • ¿Qué se entiende por umbral de rentabilidad o punto muerto?
  • ¿Cómo se calcula el umbral de rentabilidad o punto muerto?
  • ¿Qué se conoce como apalancamiento operativo?

UNIDAD 12 - P Y G - COSTE DE LOS RECURSOS Y ANÁLISIS DE VENTAS, MÁRGENES Y GASTOS

  • ¿Qué se entiende por recursos "sin coste"?
  • ¿Cómo se analiza el coste de los recursos mediante ratios?
  • ¿En qué consiste el análisis de las ventas con ratios?
  • ¿En qué consiste el análisis de las ventas con ratios II?
  • ¿Qué indica el cálculo de la cuenta de pérdidas y ganancias con base 100?
  • ¿En qué consiste el análisis de los gastos con ratios?

UNIDAD 13 - P Y G - ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD Y EL RENDIMIENTO

  • ¿En qué consiste el estudio del rendimiento y la rentabilidad?
  • ¿Cómo se determina el rendimiento de los activos (ROI-ROA)?
  • ¿Cómo se descompone el ROI o ROA para su análisis?
  • ¿Qué conclusiones deben obtenerse al analizar el ROI o ROA?
  • ¿Cómo se determina la Rentabilidad Financiera (ROE)?
  • ¿Cómo se descompone el ROE para su análisis?
  • ¿Qué conclusiones deben obtenerse al analizar el ROE?
  • ¿Qué relación existe entre rendimiento y rentabilidad I?
  • ¿Qué relación existe entre rendimiento y rentabilidad II?

UNIDAD 14 - P Y G - ANÁLISIS DE LA AUTOFINANCIACIÓN Y EL CRECIMIENTO

  • ¿Qué entendemos como autofinanciación?
  • ¿Cómo puede analizarse la autofinanciación?
  • ¿Qué se entiende por capacidad de crecimiento en la empresa?
  • ¿Cuáles son las principales formas de crecimiento empresarial?
  • ¿Qué debe analizarse especialmente en las empresas en crecimiento?

UNIDAD 15 - P Y G - ANÁLISIS DE LA PRODUCTIVIDAD, EFICACIA, EFICIENCIA, Y CALIDAD. EL CASH-FLOW Y EL EVA

  • ¿Cómo puede analizarse la productividad de una empresa?
  • ¿Cómo puede analizarse la eficacia de una empresa?
  • ¿Cómo puede analizarse la eficiencia de una empresa?
  • ¿Cómo puede valorarse el nivel de calidad en una empresa?
  • ¿Cómo se calculan dos distintos cash-flow?
  • ¿Qué información nos proporciona el análisis del cash-flow?
  • ¿Qué es y qué información nos proporciona el estado del valor añadido o EVA?

UNIDAD 16 - ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS CON RATIOS

  • ¿Poseen los ratios algún tipo de poder predictivo?
  • ¿Qué es el enfoque unidimensional en el análisis con ratios?
  • ¿Qué es el enfoque multidimensional en el análisis con ratios?
  • ¿Cuáles son los denominados ratios bursátiles?
  • ¿En qué consiste una pirámide de ratios?

UNIDAD 17 - ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS - ANÁLISIS PREVISIONAL

  • ¿En qué consiste el análisis previsional de la empresa?
  • ¿Cómo se confecciona el plan financiero previsional?
  • ¿Cómo se realiza el cálculo de las necesidades financieras?
  • ¿Cómo se calculan las variaciones de necesidades de capital de trabajo?
  • ¿Cómo se realiza el cálculo de las fuentes financieras de la empresa?
  • ¿Qué es y cómo se confecciona el cuadro de mando económico-financiero?
  • ¿Cuáles son los problemas a detectar con el análisis económico-financiero?
  • ¿Cómo se confecciona un informe del análisis de estados financieros?

UNIDAD 18 - ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS - INFLACIÓN

  • ¿Qué impacto produce la inflación en las cuentas anuales?
  • ¿Qué medidas de corrección permitirían minimizar el impacto de la inflación en las cuentas anuales?
  • ¿Qué sistemas podrían utilizarse para ajustar la inflación en las cuentas anuales?
  • ¿Influye el sector económico en los estados financieros de la empresa?
  • ¿Cómo pueden obtenerse y utilizarse los ratios medios del sector?
  • ¿Qué información facilita el modelo de análisis utilizado por la central de balances del Banco de España?
  • ¿Cómo se confeccionan los ratios ideales de un sector?
  • ¿Qué limitaciones presenta el análisis con datos sectoriales?

UNIDAD 19 - ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS - OBLIGACIONES DE CONSOLIDAR

  • ¿Cuándo deben consolidarse obligatoriamente las cuentas anuales?
  • ¿Qué se entiende por sociedades dominantes a efectos de consolidación?
  • ¿Qué se entiende por sociedades dependientes a efectos de consolidación?
  • ¿Qué se entiende por sociedades multigrupo a efectos de consolidación?
  • ¿Qué se entiende por sociedades asociadas a efectos de consolidación?
  • ¿Qué grupos empresariales están obligados a consolidar sus cuentas?
  • ¿Qué grupos empresariales están dispensados de consolidar sus cuentas?

UNIDAD 20 - ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS - MÉTODO

  • ¿Qué métodos y procedimientos de consolidación existen?
  • ¿En qué consiste la integración global en la consolidación de cuentas?
  • ¿En qué consiste la integración proporcional en la consolidación de cuentas?
  • ¿En qué consiste la puesta en equivalencia en la consolidación de cuentas?
  • ¿Qué se entiende por cuentas anuales consolidadas?
  • ¿Qué características presenta el balance de situación consolidado?
  • ¿Qué características presenta la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada?
  • ¿Qué características presenta la memoria consolidada?
  • ¿Qué características presenta el informe de gestión consolidado?
  • ¿Cuáles son los efectos de la consolidación en el análisis de los estados financieros?

UNIDAD 21 - ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS - PRINCIPALES OBLIGACIONES CONTABLES DE LAS EMPRESAS

  • ¿Cuáles son los libros de contabilidad obligatorios?
  • ¿Qué debe reflejarse en el libro de inventarios?
  • ¿Qué debe registrarse en el libro diario?
  • ¿Qué debe recogerse en el libro de actas?
  • ¿Qué debe recogerse en el libro de actas?
  • ¿Dónde y cómo se legalizan los libros contables?
  • ¿En qué consiste el depósito de cuentas en el Registro Mercantil?
  • ¿Qué libros contables debe llevar cada tipo de contribuyente?
  • ¿Cuáles son los plazos que afectan a la contabilidad?
  • ¿En qué consiste y de qué informa la auditoría de cuentas?

CASOS PRÁCTICOS

  • Caso práctico - Componentes Automóvil
  • Caso práctico - Construcciones Canarias
  • Caso práctico - Puertas de Casa
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