Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas - IRPF (Actualizado 2015)

Duración: 50 horas

¿A QUIÉN VA DIRIGIDO?

  • A profesionales del asesoramiento fiscal y administrativa.
  • A personas que deseen adquirir una formación práctica sobre este impuesto específico conociendo su ámbito legislativo y su aplicación.

¿QUÉ VOY A APRENDER?

  • Conocer los diferentes aspectos de la ley general tributaria.
  • Realizar las gestiones derivadas de la liquidación del IRPF.
  • Cumplimentar y presentar los diferentes modelos y documentos.
  • Asesorar a terceros en materia tributaria.

Temario

Concepto, objeto y ámbito de aplicación

  • ¿Cómo se define el IRPF?
  • ¿Qué grava el IRPF?
  • ¿El IRPF se aplica a toda España?

El hecho imponible del IRPF

  • ¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF?
  • ¿Hay alguna renta exenta del IRPF?

Contribuyentes del impuesto

  • ¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto?
  • Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
  • Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía
  • Requisitos para ser considerados residentes

Periodo impositivo, devengo e imputación temporal

  • ¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto?
  • ¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos?
  • ¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica?
  • ¿Qué es la "base imponible" y cómo se cuantifica? II

Obligación de declarar

  • ¿Quiénes no tienen obligación de declarar?
  • Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF

Autoprácticas Aspectos Generales

  • Autopráctica Calificación Rentas
  • Autopráctica Contribuyente
  • Autopráctica Tributación Conjunta

Rendimientos del trabajo

  • ¿Qué se considera rendimientos del trabajo?
  • Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo
  • Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
  • ¿Qué es una retribución en especie?
  • ¿Qué NO es una retribución en especie?
  • ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?
  • ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación
  • Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes
  • ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?
  • ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación
  • El rendimiento neto del trabajo
  • Rendimientos con período de generación superior a dos años
  • ¿Qué gastos son deducibles?
  • ¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo?
  • Las retenciones de los rendimientos del trabajo

Autoprácticas Rendimiento del Trabajo

  • Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo I
  • Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo II

Rendimientos del capital

  • ¿Qué se considera "rendimientos del capital"?
  • ¿Qué se consideran "rendimientos del capital inmobiliario"?
  • Rendimientos Íntegros
  • Gastos Deducibles
  • Gastos Deducibles: Ampliación
  • Gastos no Deducibles
  • ¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario?
  • Reducciones del Rendimiento Neto
  • Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario
  • ¿Qué se entiende por "rendimientos de capital mobiliario"?
  • Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
  • Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro: Ampliación
  • Rendimientos a integrar en la base imponible general
  • Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
  • Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario

Autoprácticas Rendimiento del Capital

  • Autopráctica Ingresos a Declarar
  • Autopráctica Valor Catastral
  • Autopráctica Rendimientos Cuenta Bancaria
  • Autopráctica Declaración Letras del Tesoro
  • Autopráctica Declaración Dividendos
  • Autopráctica Seguro de Rentabilidad Garantizada
  • Autopráctica Rendimiento Prima Única
  • Autopráctica Renta Pagadera
  • Autopráctica Plan Individual de Ahorro Sistemático

Rendimientos de actividades económicas

  • ¿Qué se consideran "rendimientos de actividades económicas"?
  • ¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas?
  • ¿Qué elementos están afectos a una actividad económica?
  • ¿En qué consiste el régimen de estimación directa?
  • ¿En qué consiste la estimación directa simplificada?
  • Cálculo del rendimiento neto es estimación directa
  • ¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva?
  • Las retenciones en los rendimientos de actividades económicas

Autoprácticas Rendimientos de Actividades Económicas

  • Autopráctica Tipos de renta
  • Autopráctica Deducción por vivienda
  • Autopráctica Renta Factura no cobrada
  • Autopráctica Rendimiento Venta Local
  • Autopráctica Deducción por seguro médico
  • Autopráctica Deducción por compra de coche
  • Autopráctica Declaración Rendimiento Negativo
  • Autopráctica Deducción Gastos
  • Autopráctica Estimación Directa Simplificada
  • Autopráctica Rendimientos de Actividades Económicas
  • Autopráctica Cálculo RNAE Estimación Directa Simplificada
  • Autopráctica Declaración IRPF
  • Autopráctica Sistema de módulos
  • Autopráctica Regimen de Estimación Objetiva
  • Autopráctica Índice Corrector de Exceso
  • Autopráctica Unidad de módulo "personal no asalariado"
  • Autopráctica Estimación Objetiva
  • Autopráctica Cálculo RNAE mediante Estimación Objetiva
  • Autopráctica Cálculo RNAE negocio

Ganancias y pérdidas patrimoniales

  • ¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?
  • ¿Qué se considera "ganancia o pérdida patrimonial"?: Ampliación
  • ¿Qué ganancias se encuentra exentas?
  • ¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales?
  • Ganancias patrimoniales derivadas de elementos adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre de 1996
  • Objetivos
  • Las retenciones en las ganancias de capital

Autoprácticas Variaciones Patrimoniales

  • Autopráctica Ganancia o Pérdidas Patrimoniales
  • Autoprácticas Amortización mobiliario

Imputación de rentas

  • ¿Qué se entiende por "régimen de imputación de rentas"?
  • régimen de imputación de rentas: Ampliación
  • Imputación de rentas inmobiliarias
  • El régimen de transparencia fiscal
  • Instituciones de inversión colectiva

Integración y compensación de rentas

  • Integración y compensación de rentas: Ampliación
  • Reglas de integración y compensación de rentas

Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen

  • Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen: Ampliación
  • Reducciones de la base imponible general
  • Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
  • Base liquidable del ahorro

Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares

  • Mínimo del contribuyente
  • Mínimo por descendientes
  • Mínimo por ascendientes
  • Mínimo por discapacidad

Concepto de aplicación del Impuesto de la Renta de los No Residentes

  • Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes
  • ¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente?
  • ¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente?
  • ¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes?
  • ¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español?
  • Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España
  • ¿Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente?
  • Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
  • Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible
  • ¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente?

Determinación de las cuotas integras

  • Determinación de las cuotas integras: Ampliación

Deducciones generales de la cuota

  • Deducción por inversión en vivienda habitual
  • Deducción Donativos
  • Deducción por inversión de beneficios en empresas de reducida dimensión
  • Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
  • Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo

Autoprácticas Mínimo Personal y Familiar, Reducciones, Deducciones

  • Autopráctica Plan Pensiones
  • Autopráctica Reducción por tributación conjunta
  • Autoprácticas Cálculo Mínimo Personal y Familiar
  • Autopráctica Deducción por Trabajador Discapacitado
  • Autopráctica Deducciones

Determinación del resultado de la liquidación

  • Cálculo del resultado de la declaración
  • Incremento de las cuotas
  • Deducciones en la cuota líquida
  • Cuota resultante de la autoliquidación
  • Cuota diferencial
  • Resultado de la declaración
  • Tributación conjunta familiar

Gestión del impuesto

  • Modalidades de declaración
  • Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliario
Centro de formacion subvencionada
Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas - IRPF (Actualizado 2015)

50 horas



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