1 – Introducción al sistema tributario español
- El Sistema Tributario Español
- Fuentes del Derecho Tributario
- Elementos de la relación jurídico tributaria
- Financiación de los entes públicos
- Sistema fiscal español
- Derechos y garantías de los contribuyentes
- Eficacia de las normas tributarias
- Principios impositivos
2 – Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Elementos básicos de impuesto
- Hecho imponible
- Sujeto pasivo
- Determinación de la cuota tributaria
- Rendimientos del trabajo personal
- Rendimiento íntegro
- Rendimiento neto
- Rendimientos de capital
- Rendimientos de capital inmobiliario
- Rendimientos del capital mobiliario
- Rendimientos de actividades económicas
- Regímenes de determinación de rendimientos de actividades económicas
- Régimen de estimación directa normal
- Régimen de estimación directa simplificada
- Régimen de estimación objetiva
- Obligaciones formales
- Ganancias y pérdidas patrimoniales
- Supuestos donde no existe alteración patrimonial
- Exención por reinversión en vivienda habitual
3 – Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II
- Base imponible
- Base imponible general
- Base imponible del ahorro
- Base liquidable
- Base liquidable general
- Base liquidable del ahorro
- Cuota íntegra
- Cuota íntegra general
- Cuota íntegra del ahorro
- Cuota líquida
- Deducciones de la cuota líquida
- Pérdida del derecho a deducir
- Cuota resultante de la autoliquidación
- Cuota diferencial
- Retenciones e ingresos a cuenta
- Deducciones
- Gestión del impuesto
- Personas obligadas a declarar
- Declaración conjunta o individual
- Autoliquidación
- Otras obligaciones formales
- Asignación tributaria a fines religiosos y otros
4 – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I
- Naturaleza y ámbito de aplicación
- Naturaleza y objeto
- Ámbito de aplicación
- Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios
- Hecho imponible
- Devengo del impuesto
- Hecho imponible: aspecto espacial
- Supuestos de no sujeción
- Exenciones
- La base imponible
- Modificación de la base imponible
- Determinación de la base imponible
- Adquisiciones intracomunitarias
- Aspecto material
- Aspectos espacial y temporal
- Exenciones
- Importaciones de bienes
- Hecho imponible
- Exenciones
- Sujeto pasivo en las importaciones
- Base imponible en las importaciones
5 – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II
- Tipos de gravamen
- Tipo general
- Tipo reducido
- Tipo superreducido
- La cuota
- Deducciones
- Requisitos para practicar la deducción
- Cuotas deducibles
- Limitaciones del derecho a deducir
- Deducción por bienes de inversión
- Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
- Requisitos formales de la deducción
- Requisitos temporales
- Ejercicio del derecho a deducción
- Devoluciones
- Regla de prorrata
- Prorrata general
- Prorrata Especial
- Régimen de deducciones en sectores diferenciados
- Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
- Regularización de deducciones por bienes de inversión
- Obligaciones formales
- Facturación
- Documentos contables
- Liquidación del impuesto
- Declaraciones periódicas
- Declaración-liquidación especial de carácter no periódico
- Declaraciones informativas
- Liquidación provisional de oficio
- Infracciones y sanciones
- Regímenes especiales
- Régimen simplificado
- Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
- Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
- Régimen especial de las agencias de viaje
- Régimen especial del recargo de equivalencia
- Régimen especial del oro de inversión
- Régimen especial de los Servicios de Telecomunicaciones, de radiodifusión o de TV y de los servicios prestados por vía electrónica
- Régimen especial del grupo de entidades
- Régimen especial del criterio de caja
6 – Impuesto de Sociedades (IS) I
- Hecho imponible y sujeto pasivo
- Cálculo de impuesto de sociedades
- Determinación de la base imponible: Consideraciones generales
- Reducciones a la base imponible: reserva de capitalización
7 – Impuesto de Sociedades (IS) II
- Retenciones y pagos a cuenta
- El índice de entidades
- Declaraciones
8 – Transmisiones Patrimoniales
- Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
- Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas
- Impuesto sobre operaciones societarias
- Impuesto sobre actos jurídicos documentados
- Disposiciones comunes
9 – Impuesto de sucesiones y donaciones
- Disposiciones generales
- Obligaciones formales
- Gestión del impuesto
- Herencias, legados y demás títulos sucesorios
- Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos
Seguros de vida
10 – Tributos Locales
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto sobre actividades económicas
- Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
- Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
- El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana
